2012年是中国最高领导层新老交替的一年，也是中国银行业加速转型、寻求更大的创新和突破的一年。宏观经济层面，受到欧债危机影响，中国前三季度的国内生产总值(GDP)增幅持续下滑，工业生产、固定资产投资和消费均跌到了谷底。这也导致了企业盈利普遍面临压力、资金周转困难，偿债能力减弱，银行业的信贷资产质量受到关注。
展望未来，笔者认为在短到中期内，中国银行业将持续面对来自监管要求增加，同业竞争加剧，甚至非银行机构挑战。但随着中国银行业的成长茁壮，未来三年内，中国银行业有三个重要趋势正持续成形。
近期压力：资产质量改善前或转差
普华永道近年来持续汇总和分析中国最大的上市银行群体，伴随着这些银行的成长，也逐渐形成了以十家最大的上市银行（详细名单请见文末）为样本的研究体系。截至2012第三季度末，这十家银行的总资产和净利润的总和约占中国商业银行资产和利润总额的78%。
根据我们的统计，2012年以来这十家上市银行的不良贷款率虽然保持了下降的趋势，其不良贷款余额却持续上升。尤其值得留意的是2012年上半年，十大上市银行的逾期贷款余额比2011年年末增加了30%，达到4890亿元；总体逾期贷款率也较2011年年末上升了0.22个百分点至1.28%。
银监会把逾期贷款定义为“所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款”。十大上市银行银行的三季度报告中没有披露逾期贷款的情况，但我们估计三季度的不良贷款余额上升，其中一部分原因就是一些借款人财务状况恶化，无力偿还债务，于是逾期贷款便成了不良贷款，也就是俗称的“坏账”。
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